Wspaniałe wieści dla przedsiębiorców! Już od 1 stycznia 2025 roku wchodzi w życie długo wyczekiwana zmiana, która znacząco ułatwi życie wielu małym i średnim firmom w Polsce. Dotychczasowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT, wynoszący 200 000 zł, zostanie podniesiony do 240 000 zł rocznej sprzedaży. To prawdziwa rewolucja, która ma na celu odciążenie najmniejszych podmiotów i zachęcenie do prowadzenia własnej działalności.
Co to jest zwolnienie podmiotowe z VAT i kogo dotyczy?
Zwolnienie podmiotowe z VAT to możliwość rezygnacji z bycia płatnikiem podatku od towarów i usług. Przysługuje ono przedsiębiorcom, u których wartość sprzedaży (bez kwoty podatku) nie przekroczyła w poprzednim roku podatkowym określonego limitu. Do tej pory było to 200 000 zł.
Główna korzyść? Brak konieczności:
Rejestrowania się jako czynny podatnik VAT.
Prowadzenia szczegółowej ewidencji VAT (rejestrów sprzedaży i zakupów).
Składania deklaracji VAT.
Obliczania i odprowadzania podatku VAT od każdej sprzedaży.
Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skupić się na rozwoju swojego biznesu, zamiast tracić czas i energię na skomplikowane rozliczenia podatkowe.
Nowy limit 240 000 zł – Kto skorzysta najwięcej?
Podniesienie limitu do 240 000 zł to szczególnie dobra wiadomość dla:
Początkujących przedsiębiorców: Nowe firmy często startują z niższymi obrotami, a wyższy limit daje im więcej swobody w pierwszych latach działalności.
Mikroprzedsiębiorców i małych firm: Wiele jednoosobowych działalności gospodarczych, rzemieślników, freelancerów czy usługodawców, którzy dotychczas byli blisko przekroczenia limitu 200 000 zł, teraz zyskają dodatkowy bufor bezpieczeństwa.
Firm rozwijających się: Przedsiębiorstwa, które w ciągu roku dynamicznie zwiększają swoje obroty, będą miały większą szansę na pozostanie w grupie zwolnionej z VAT przez dłuższy czas.
Warto zaznaczyć, że z podwyższonego limitu, tak jak poprzednio, będą mogły skorzystać również firmy, które rozpoczęły działalność w trakcie roku podatkowego. W ich przypadku limit będzie ustalany proporcjonalnie do liczbie dni prowadzenia działalności gospodarczej.
Ważne aspekty i o czym musisz pamiętać:
Data wejścia w życie i sposób liczenia: Nowy limit obowiązuje dla sprzedaży dokonanej od 1 stycznia 2025 roku. Oznacza to, że jeśli w 2024 roku Twoje obroty (bez VAT) nie przekroczyły 200 000 zł, to w 2025 roku możesz kontynuować korzystanie ze zwolnienia z VAT, ale już z podniesionym limitem do 240 000 zł. W trakcie 2025 roku będziesz liczyć swoje obroty i jeśli przekroczą 240 000 zł, wtedy staniesz się czynnym podatnikiem VAT.
Kto nie może skorzystać? Istnieją pewne rodzaje działalności, które są obligatoryjnie opodatkowane VAT, niezależnie od wysokości obrotów. Należą do nich m.in. sprzedaż wyrobów tytoniowych, samochodów osobowych (innych niż nowe środki transportu), czy usługi prawnicze. Zawsze warto sprawdzić, czy Twoja działalność nie podlega takim wyłączeniom.
Monitorowanie obrotów: Mimo zwolnienia, niezwykle ważne jest bieżące monitorowanie wysokości swojej sprzedaży. W momencie przekroczenia limitu 240 000 zł, przedsiębiorca staje się czynnym podatnikiem VAT i musi dopełnić wszelkich formalności z tym związanych (zgłoszenie VAT-R, rozpoczęcie prowadzenia ewidencji). Ustawa przewiduje w tym zakresie przepisy przejściowe, dające czas na dostosowanie się do nowych zasad.
Decyzja biznesowa: Należy pamiętać, że zwolnienie z VAT nie zawsze jest najlepszym rozwiązaniem dla każdej firmy. Jeśli Twoi klienci to głównie czynni podatnicy VAT (którzy mogą odliczyć VAT z Twoich faktur), bycie VAT-owcem może być dla Ciebie bardziej korzystne, np. ze względu na możliwość odliczania VAT od własnych zakupów. Zawsze warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację biznesową.
Podsumowanie
Podniesienie limitu zwolnienia z VAT do 240 000 zł to krok w dobrym kierunku, który ma realnie wesprzeć polską przedsiębiorczość. To uproszczenie, które pozwoli wielu małym firmom oddychać swobodniej i skupić się na tym, co najważniejsze – rozwoju swojego biznesu i obsłudze klientów.
Jeśli masz wątpliwości, czy możesz skorzystać z nowego limitu, lub potrzebujesz pomocy w organizacji swojej księgowości, skontaktuj się z nami! Chętnie pomożemy Ci dopasować najlepsze rozwiązania dla Twojej firmy.